| 标题 | 年度财务审计报告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 范文 | 年度财务审计报告 受镇委镇政府的委托，孔垅财经所于20××年3月15日至2014年3月25日对 德化 村20××年度村级财务收支情况进行了审计。该村提供了与审计相关的财务会计资料，并承诺对其真实性、完整性负责。孔垅财经所依据法律法规及国家农村财务审计准则的规定，对该村财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：一、基本情况 该村现有 9个村民小组，人口 2868 人，总户数 625 户，计税面积 1899.06 亩。 此次审计重点对2013年该村重大经济事项决策情况、财务收支情况及村级负债情况、项目管理和建设情况、非生产性开支情况、执行财务纪律情况等内容进行了审计。 二、20××年度财务收支状况 20××年财务收支情况(单位：元)
20××年12月该村总资产为： 2035522.41 元， 其中货币资金 9307.11 元、应收款 427895.3 元、固定资产 1598320 元。总负债为： 1228592.52 。净资产总计： 39028.27 元。 20××年12月该村总资产为： 2789113.2 元， 其中货币资金 408281.9 元、应收款 442660.05 元、固定资产 1938171.25 元。总负债为： 1549663.57 净资产总计： 471548.01 元。 四、审计评价 审计情况表明，该村委会总体上能较好的执行国家各项相关政策，认真履行了经济责任，为该村取得了一定的成效。主要表现在： 一是村级财务管理民主程度有进一步提高。一年来村干部民主意识提高，重大事项能够召开群众代表大会讨论，实行了民主理财小组报帐前的审核制度，提高了民主监督及时性和有效性。 二是加大了农田水利基础设施建设。一年来该村通过多方式筹措资金，加大了对农田水利基础设施的投入。 三是各项惠农政策执行较好，民生进一步得到改善。 四是执行财经纪律和廉政规定较好。在审计过程中，审计组听取了群众代表、党员代表的意见，并采取召开座谈会、个别谈话等方式对有关情况进行了调查了解，在本次审计的`范围内，未发现村两委班子成员个人的经济问题。 五是重大经济决策管理制度较健全执行较有效。 审计结果表明，一年来该村加大了新农村建设的力度，各项财务纪律执行较好，基础设施建设资金投入较大，取得了明显的成效。 五、审计发现的主要问题 一是一年来该村总体经营状况较差，新增债务321071.05元。 二是坐收坐支行为严重，存在收入未及时入帐的行为。 三是是报帐不及时，每次备用金的领取未及时结账，存在备用金过大，不及时结帐。 六、审计建议 针对审计发现的问题，提出以下建议： 一是严肃财经纪律，加强业务人员素质培训，及时报帐，杜绝留存备用金过大的行为。 二是规范票据，严格执行有关文件规定。 三是要真正发挥村民理财小组的监督作用，村民理财小组审核章不得由村干部掌控，同时要及时做好村级财务公开工作。 四是制定规范的年初收支预算，防止超支建设，上项目事先谋划好，预算好，防止新增债务。 五是村级各项收入及时缴存专户。 七、审计结论 总体来说该村一年来集中财务核算、集中现金管理、集中票据使用、定期实行财务公开，通过完善资金和票据管理以及财务审批等监管制度，使得财经纪律和财务制度有较好的执行。认真执行了党风廉政建设的有关规定，并推动了经济又好又快发展。 孔垅镇财经所 20××年3月 |
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