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酒店财务管理制度

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酒店财务管理制度(合集15篇)

在不断进步的时代，越来越多人会去使用制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的酒店财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

酒店财务管理制度1

为规范酒店的财务运作及管理工作,根据相关财务管理制度之规定,结合酒店业实际经营情况,特制定本办法。

第一章一般规定

第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证,按规定粘贴、填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1)原始凭证内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额。

2)从外单位取得的原始凭证,必须符合国家票证管理办法,并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。

3)凡填有大写或小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证,必须有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证,必须有收款单位的收款证明。

4)一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写。

5)经有关部门批准的经济业务,应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;如果批准文件涉及两项报帐内容,可将原件附其中一份报帐单据,另一份注明原件在“××报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的具体规定:

1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下,大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。

2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。

第二条如果需报销的原始单据遗失,一律不予报销;特殊情况,必须报请酒店财务部负责人批准;已由银行付款,需进行报帐核销的'原始单据遗失,须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销,同时对经办人按有关规定予以处罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按规定更正、补充;原始凭证有错误的,应要求出具单位或填报人重开或更正(金额只可改小,不可改大),更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报帐期限规定,及时进行报帐。

1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐,其他现金借支十天内必须结清。

2、领用的转帐支票,经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续;直接由酒店汇往各往来单位的款项,记入经办人员往来帐,经办人员必须在付款后(或货到,或工程完工后)一个月内到财务部门办理报帐手续(合同上有规定的除外)。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的,按有关规定予以处罚。

4、费用单据超过二个月的,不予报帐。

第五条严格执行酒店的审批规定,所有开支必须经部门负责人同意,酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理。

第六条各项费用开支,以现金方式支付的,必须填写酒店现金报销单;

第七条已取得结算凭据的报帐业务,必须填付款申请单;未取得结算凭据的付款业务,应由经办人填写付款申请单,待货到(或工程完工)后由经办人取得发票,办理入库验收(或工程验收)手续,填写报销单办理报帐手续。

第二章资金支付的审批规定及流程

第八条报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用,由部门负责人控制审核,报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批,;部门负责人的日常费用,直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批。

2、车辆保养、改装或维修,单项费用在3000元以内(含3000元)的,必须以书面形式,报管理公司总经理批准;单项费用在3000元以上的,必须逐级上报,。

3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费(含个人手机话费)等所需资金的支出,由酒店办公室管理及审核,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用,由工程部负责核实,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资,由采购部负责核实,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的资金(除临时处置资金外),均通过酒店管理公司财务经理统筹安排。

第九条报帐审批流程

1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准(部门负责人发生的费用,应逐级上报上级领导批准);部门负责人必须做到严格控制,杜绝先斩后奏的现象发生。

2、凡涉及购买物资的部门,应预先提交申请报告,根据报帐审批权限的规定经审批人批准后,由酒店指定的部门负责签定合同(除零星采购以外,所有采购业务均必须签定采购合同)、购置及报帐。

3、各级审批人出差期间,对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份,一份由本部门留存,另一份交财务部门存档。

第三章资金的预算管理

第十条每年元月10日前,酒店根据当年的经营计划,提出当年资金总需求预算方案,报集团总部审批。

第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案,制定各月的资金预算计划,每月将酒店节余资金汇总使用。

第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划,并将总资金预算计划分解到各需求部门。

第十三条按照确定的分部门资金需求计划,合理调度和安排资金的运用。

酒店财务管理制度2

保管有关印章空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

（）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。

（）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

（）对于收银员计算错误发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

（）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

接受财务会计及总经理的业务质询检查考评等。

按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

在总经理财务会计领导下负责酒楼物资的验收入库发放保管盘点，做到手续清楚数字准确保管得当，开单迅速不出差错。

认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（）做好防火防盗防腐防潮防毒防虫等“六防”工作。

（）科学储存保管控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进销存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

（）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

不得以权谋私，不得向供货商索贿索物或接受其宴请娱乐等

财务会计的业务指导质询调查审计等。

做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

按照前厅人员填写的点菜单加菜单酒水单上记载的`菜品洒水香烟等名称数量准确输入电脑，及时核对。

对结账单记载的金额准确及时快速收款，打印发票，并加盖印章。

每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单结账单一起于次日交财务室审核。

无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

对营业额的准确性安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

遵守前厅相关制度，及时发现收集反馈客人意见。

保持吧台及工作区域卫生干净整洁，与前厅要求一致。

及时完成领导安排的其它临时任务。

记单员岗位职责

根据记单操作程序填制结算单，菜品数量金额应真实准确，金额大小写一致，若有差错责任自负。

结算单必须整联复写，不得单联填制。

每日将结算单点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。

免单需由经办人签署原因，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。

酒店财务管理制度3

酒店财务管理制度之投保、信贷、外汇管理

一、投保管理

1、酒店投保的险种包括车辆险、财产险及其它险种(不含员工个人相关保险);

2、酒店上述险种的.投保业务由集团公司财务部统一代理,所需资料由酒店财务部协助提供;

3、酒店投保险种的索赔手续由集团公司财务部代理。发生意外事故时,相关的事故部门或事故责任人必须按照国家《保险条例》规定时限及时通知酒店财务部,后者会同事故部门协助集团公司财务部办理索赔手续。

二、信贷管理

1、酒店信贷业务由集团公司财务部统一代理;

2、酒店财务部为集团公司财务部提供信贷业务所需资料并协助办理相关手续。

三、外汇管理

1、收银部每班收银员须对营业收入中的外币、现汇、人民币分别详细记录于营业收入投款表中,并将投款表、现钞及现汇装入投款袋后投入酒店指定的投款箱,严禁私自兑换;

2、财务部收到外汇转帐票据后,于第二个工作日内及时委托银行转帐;

3、客人办理外汇兑换业务,收银部收银员一律按银行与本酒店确定的当日汇率折算,严禁擅自变动汇率;

4、财务部根据酒店资金使用情况,填写《外汇兑换申请单》(见附件十四)经总经办审批后按审批意见办理外汇兑换。

酒店财务管理制度4

（1）总出纳办公室门窗要有可靠的防护装置，室内有保安监控和防盗报警装置，受理收付款处应设柜台。

（2）存放现金必须使用保险箱，并有专人受理。保险箱的钥匙和密码必须同时使用。下班时保险箱上锁后必须拨乱密码。存放的现金不得超过银行核定的限额。专管人员工作调动或调离，密码应重新调整。

（3）支票、票证和凭证的管理，坚持检验复核制度，支票和印章应存放在保险箱或保险柜内，严禁使用空白支票。

（4）付款、提款必须二人同行，并使用防劫报警箱或报警包，数额大的钱款，应请总办派车接送，并请保卫部派员护送。

2、物料仓库

（1）物料仓库的房顶、墙壁和地面必须牢固，门窗设有安全栅栏。存放贵重物品的仓库装有防盗报警器或应急报警按钮，并配置防撬锁。

（2）通往仓库内的电线应有铁质套管，库内照明灯具因用加防护罩的白炽灯，烟酒仓库使用防爆灯，并将电源开关安装在仓库外。

（3）存放的物品应按防火要求留出五距：灯距不少于0。5米，顶距、墙距不少于0。3米，柱距、垛距不少于0。1米。

（4）仓库内设有与规模相适应的消防设备和足量的灭火器材，仓库工作人员必须懂得使用方法和防火安全知识。

（5）仓库安全有专人负责，门钥匙有专人保管，严禁在库内吸烟和会客，下班前要关门窗，做好安全检查，确保安全。

3、化学危险品和易爆易燃危险物品存放

（1）存放化学危险品和易爆易燃物品的场所，必须设在偏离主楼群，人员往来较少，并相对独立的地方。其中易爆易燃物品的存放地应与化学危险物品隔离，并与其它物料存放地保持一定的距离。

（2）存放地应是阻燃、轻质材料建造，并具备干燥、通风、防晒、防高温等条件。场地内使用照明必须是防爆型灯具，开关装在场外并具有适量的'消防灭火器材。

（3）存放地必须严格执行四禁、二不准：严禁吸烟、严禁明火取暖、严禁住宿和办公、严禁无关人员入内；不准超量存放、不准混杂存放。储备火药、乙烷气罐和固体酒精等易爆易燃物品应设置专用铁箱。

（4）化学和易爆易燃危险物品必须控制采购总量，领用化学危险物品的原则是当天用多少领多少，当天未使用完的，必须存放到专用的场地，不得留存在施工和无关场所。领用火药、乙烷气罐和固体酒精等明危险物品周转容量原则上为一周（七天）。

（5）危险物品的保管人员必须经消防部门的专业培训。发放危险物品必须建立包括发放日期、时间、货名、数量及往来人员发放签收等登记制度，并定期进行帐物核对，发现问题应立即向主管领导和保卫部报告，迅速查明原因。每次工作结束，必须进行安全检查，并切断电源。

酒店财务管理制度5

酒店财务部管理参考意见

1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。

2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行情况。

3、建议财务部要抓“废品再生财”管理,为酒店增加营业收入。

4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。

5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。

6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训,编排每年考核计划。

7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。

8、建议制定措施,防止财务人员互相盗用密码。

9、建议研究全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作计划。

10、建议制定“现金采购”控制方案,要求做到“低成本采购而不损失现金。”

11、建议定期进行财务技能比赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。

12、建议和坚持执行财务审批检查制度,控制各部门费用开支,把好节流关。

13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。

14、建议每年第四季度,财务部根据管理公司指示的.各种营业指标,和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。

酒店财务管理制度6

1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

3、酒楼的财务行为，应遵守国家的.法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

酒店财务管理制度7

1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的'签字。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

酒店财务管理制度8

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的`同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；

（5）尽量减少家具、用具的购置。

酒店财务管理制度9

总则

第一条、为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

第二条、根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

2、搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的.采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。

3、建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

第三条、酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。

1、各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

2、要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。

第四条、固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。

1、单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。

第五条、低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。

1、单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

2、消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条、基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。

第七条、废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

2、此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

第八条、其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。

酒店财务管理制度10

一、会计稽核制度

(一)会计稽核是对会计核算工作的检查和监督,是酒店内部控制制度的一项重要内容。

(二)酒店会计稽核工作主要由会计主任负责,并按稽查内容与项目分工落实有关人员开展工作。各稽核人员对审核签署的凭证、帐薄、报表负责。

(三)酒店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的稽核。

(四)会计稽核工作的主要内容:

1、营业收入有关单据的稽核。主要由收入主管审核酒店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表。

2、原始凭证的审核。主要审核:

(1)填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章,其中从外单位取得的原始须盖有单位的公章。

(2)接受凭证单位名称是否本单位

(3)经济业务的内容是否合法、真实。

(4)数量、单价和大小写金额是否相符。

(5)报销手续是否完备。

(6)自制原始凭证须有经办部门负责人签章,对外开出的'原始凭证,必须加盖本单位的人公章。

3、记帐凭证的审核:

(1)经济业务的摘要是否简明扼要。

(2)会计科目使用是否准确。

(3)填列的金额是否准确,与原始凭证是否相符。

(4)所附原始凭证是否完整,未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外,是否注明原始凭证的存放处。

(5)制证日期是否填制,制证人员(现金、银行转帐)是否盖章或签字。

4、会计帐薄的稽核:

(1)检查会计帐簿是否及时记帐,是否符合规定。

(2)帐帐(总帐与明细帐)、帐表(明细帐与有关报表)的金额是否相符。

5、会计报表的稽核:

(1)会计报表的种类是否齐全,内容是否完整,印章是否齐全。

(2)会计报表是否平?,帐表金额是否相符。

(3)会计报表各表之间的相互关系是否正确。

6、财务成本计划的稽核:

(1)财务成本计划指标的计算是否正确。

(2)财务成本计划与其他专业计划是否平衡。

(3)计划指标是否符合上级要求,是否切实可行。

(五)会计稽核人员要按规定审核原始凭证、记帐凭证,对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告部门经理。

(六)财务部经理及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律,对违反制度和纪律的收支业务应予抵制,并做好说明教育工作。

二、会计档案管理制度

(一)会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。

(二)会计档案的范围为:

1、会计凭证:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。

3、会计报表:月、季度会计报表,年度会计报表(决算)。

4、电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。

5、其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。

(三)酒店每年形成的会计档案,都应由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库。

(四)已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密。

(五)会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。

(六)酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用。酒店其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档。

(七)外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务部经理批准后,才能办理登记查阅手续。

(八)查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽,涂改,如需复印的,须经财务部经理同意。

(九)会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁。

三、票证管理制度

(一)票证是酒店为开展经营业务、按照一定格式印制的有价证券。票证既是企业向客户核收各种款项的依据,也是客户据以报销费用或支付款项的凭证。

(二)酒店根据业务需要和管理制度,由财务部设兼职管理员,负责全店的票证管理工作。

(三)票证的种类及用途

1、房金帐单(发票)。它是总服务台开具据以向住店客户收取房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证。

2、餐厅帐单(发票)。它是餐厅开具向顾客收款的凭证。

3、收据是用于非营业性款项往来结算的凭证。

4、有价证券及其他票据。如餐券、舞票等收款凭证。

(四)票证由财务部票证管理员经财务部经理审批同意后负责印刷或购买,其他部门一律不得自行印刷或外购。

(五)票证印刷或购入后,由票证管理员按种类编号进行登记,妥善加以保管。领用时按顺序发好,并做好领用登记销号手续。应定期对库存票证进行盘点。严格保管好票证。

(六)各部门因业务需要领用有关票证,应指定专人前去办理。领用时要认真清点领用的票证是否连号,发现漏号要及时调换。

(七)各部门票证的人员要妥善保管各自使用的票证,要按票证使用规定办,一个人同时只能使用一本票证,发生作废票证时,不能撕毁或丢弃,必须完整上交财务部。

(八)财务部票证管理人员要经常核查所经管的各项票证,了解掌握各部门使用票证的情况,督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新。

酒店财务管理制度11

总则

为了适应社会主义市场经济的客观要求,规范酒店的财务管理,维护国家和酒店的合法权益,提高酒店的财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《旅游饮食服务企业财务制度》的有关规定,结合本酒店的实际情况,制定本制度。

一、总经理对本酒店的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。

二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计记帐采用借贷记账法。

三、酒店的财务行为,应遵守国家的法律、法规,并接受国家相关机构的监督和检查。

四、酒店财务部应当履行财务管理的职责,参与经济预测和决策,做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

财务基础工作管理

1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。

2、从事财务工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

3、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质。

4、财务人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部负责人监交,财务部负责人办理交接手续,由酒店负责人监交,必要时可以提请社会中介机构进行审计,并会同监交。

5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告,不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证,原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。

7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。

8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借,如果特殊情况需外借时,必须请示财务部经理同意,并做好登记手续。

货币资金管理

1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务,一切的货币资金业务必须有财务部统一管理。

2、酒店的库存现金限额为人民币贰万元,所有超过此限额的现金必须送存银行。

3、酒店每日的营业款必须当日送存银行,禁止任何形式的坐支现金现象的发生。出纳每日必须填制《每日现金缴存表》。

4、不准挪用现金,不准“白条”抵库。发现现金长短款时,应及时列帐,不得以长补短,应及时查明原因,报财务部经理批准后进行处理。

5、经酒店总经理批准,酒店相关部门或个人可以申请备用金,但备用金必须专款专用,禁止挪用,每年年末必须对备用金的使用情况进行清理,考核备用金的使用情况。

6、酒店在银行开立的账户,不准出租、出借或转让给其他单位和个人。

7、出纳人员不得签发空头支票和远期支票。

8、结算起点($1000)以下的可以以现金结算,超过结算起点的,如果要用现金结算必须报财务部经理审批,金额超过一万元的,必须报总经理批准。

往来结算管理

1、酒店经营部门之间的有关费用和收入的划转、管理费用结算、财务物品有偿调拨、合同价款结算等业务,业务发生部门应填制“内部往来结算通知单”,送交对方部门及时记账;对方部门核对后,及时传递到财务部门。

2、酒店应该严格按照信用等级审定制度,确定各客户的信用等级及挂帐制度,以便按此随时进行控制;未按照信用审定制度执行的部门和个人,发生账款不能回收的,由其部门负责人或经办人承担。

3、对往来结算业务,应及时登记每笔往来款项,进行分户设帐,准确反映其形成、回收及增减变化情况,月底对往来款项余额列出分户清单。

4、财务部应对往来帐业务指定专人经管。每季度末经管人员应汇集编制应收账款帐龄情况表,提出应收账款的帐龄分析报告,对逾期未结清的往来款项,要及时分析情况,追查责任,健全制度,采取措施组织追收工作。属于会计人员延误期限或不负责任引起呆帐、坏帐损失的,要追究当事会计人员的责任。

5、对于帐龄超过一年的`大额应收帐款,要向债务人索取“确认证明书”及“还款计划书”。

6、属于个人签字担保的消费款项,担保人应在十五天内负责将款项交回财务部。超过十五天的,担保人应由主管领导签字联保,否则财务部将在担保人的工资中逐月扣回并于次日取消当事人的担保签单权,直至全部扣回为止。

存货的管理

1、酒店的存货包括总仓及各二级库内的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房内的工服、棉织品;工程部仓库的零配件、材料及工具用具等。

2、存货按实际成本计价。

3、领用和发出的存货按实际成本计价。低值易耗品在领用后次月分期摊销,两年内摊销完。

4、酒店各类存货按类别设立明细账,按照管理部门分仓库设专人保管。强化收、发、存管理,每月盘点一次,年终应进行全面盘点。盘点中发现的问题及时解决,以保证帐实相符,杜绝盲目进货。

5、盘盈的存货冲减管理费用;盘亏和毁损的存货,在扣除责任人及保险公司的赔款和残值后,其余计入管理费用;属非常损失的,在扣除保险公司的赔款和残值后,余额计入营业外支出。

酒店财务管理制度12

第一章：总则

第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。

第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。

第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。

第二章：会计核算

第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的'实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。

第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。

第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。

第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。

第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。

第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。

第十条：收入与成本费用应相互配比。

第十一条：划分收益性支出和资本性支出。

第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。

第十三条：会计核算政策

1、存货按加权平均法核算；

2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；

3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；

4、固定资产采用平均年限法计提折旧；

第十四条：记帐程序

1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现

酒店财务管理制度13

1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次（项）业务的结算资金。

4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的`时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。

7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

酒店财务管理制度14

仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

仓库应对各项物料设立“物料购领存货卡”，凡购入领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物卡三相符。

仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。

为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月日前送交总经理财务部一份。

各项材料物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。

仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

一盘点范围及要求

盘点范围包括：现金存货固定资产。

各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的`物资，应另行分别存放并予以标示。

二存货盘点

存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。

盘点方式：采用每月盘点和终盘点。

盘点人员：

盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进出及移动。

所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部门备查。

鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。

三现金盘点

现金盘点：包括现金银行存款支票等。

盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。

盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。

现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。

盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人同盘点。

会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。

四账实不符的处理

账载数额如有漏账记错算错未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理董事长处理。

账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字者一律报总经理董事长处理。，

酒店财务管理制度15

酒店出纳岗位职责及管理标准：

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖收、付戳记。

库存现金不得超过当天的日常营业及报销限额，超过限额的'现金要及时存入银行，不能以白条抵充现金，更不得挪用现金。

根据款项内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得透支现金，每周一报送一周的资金动态情况表按户名、账号、现金、币种、收、付、存进行填报并呈公司总经理。

负责签发转账支票、建立支票领用登记手续、及时清理注销，使用的支票必须写明收款单位，名称、账号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖作废戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

登记现金和银行存款需日记账。

根据付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，并接受监督和检查。

现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

银行存款每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，工资表等，并负责记账凭证附件有效完整。

负责审核、汇总、提现和发放工资。

严守财务保密制度，杜绝一切与财务不相符的不良行为。

完成酒店及部门主管订时交办的各项任务。

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